Warto wiedzieć, że dobrze przeprowadzone rozliczenie może skutkować zwrotem nadpłaconego podatku, co często oznacza znaczące sumy.
W tym artykule wyjaśnimy, kto musi się rozliczyć, jakie ulgi podatkowe można odliczyć, a także jak odzyskać podatek z Niemiec.
Kto musi się rozliczyć?
Nie każdy pracownik zatrudniony w Niemczech ma obowiązek rozliczenia podatku, ale w wielu przypadkach warto to zrobić, aby odzyskać nadpłacone środki.
Obowiązkowe rozliczenie dotyczy osób, które:
- zmieniły klasę podatkową w trakcie roku,
- pracowały dla więcej niż jednego pracodawcy,
- pobierały zasiłki (np. chorobowe, bezrobotne),
- osiągnęły dodatkowe dochody poza wynagrodzeniem,
- mają małżonka, który mieszka w Polsce i chcą się wspólnie rozliczyć.
Osoby pracujące w Niemczech, ale mieszkające w Polsce, mogą również skorzystać z rozliczenia podatkowego, aby otrzymać zwrot nadpłaconego podatku.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczenia?
Aby prawidłowo rozliczyć się z niemieckim Finanzamt, należy przygotować następujące dokumenty:
- Lohnsteuerbescheinigung – roczne zestawienie zarobków od pracodawcy,
- Zaświadczenie UE/EOG – dokument potwierdzający dochody z Polski,
- Dokumenty potwierdzające poniesione koszty – np. dojazdy, wynajem mieszkania, wydatki na edukację,
- Ewentualnie inne zaświadczenia dotyczące ulg – np. Kindergeld czy dodatkowe ubezpieczenia zdrowotne.
Kwota wolna od podatku w Niemczech
W 2024 roku kwota wolna od podatku wynosi:
- 11 604 € dla osoby samotnej,
- 23 208 € dla małżeństw rozliczających się wspólnie.
Jeżeli zarobki nie przekroczyły tej kwoty, można liczyć na całkowity zwrot podatku zapłaconego w ciągu roku.
Jakie ulgi podatkowe można odliczyć?
Podatnicy pracujący w Niemczech mają możliwość skorzystania z szeregu ulg, które mogą znacząco obniżyć podstawę opodatkowania i zwiększyć zwrot podatku.
1. Koszty uzyskania przychodu (Werbungskosten)
- Ryczałtowa kwota wolna – każdy pracownik może odliczyć 1 230 € rocznie, nawet jeśli nie przedstawi rachunków,
- Dojazdy do pracy – przysługuje ulga 0,30 €/km, a od 21 km – 0,38 €/km,
- Odzież robocza i narzędzia – można odliczyć zakup odzieży i sprzętu potrzebnego do pracy.
2. Koszty wynajmu mieszkania (Doppelte Haushaltsführung)
Jeżeli podatnik utrzymuje mieszkanie w Polsce, a wynajmuje drugie w Niemczech, może odliczyć koszty związane z wynajmem, opłatami oraz podróżami między krajami.
3. Ulgi na dzieci (Kindergeld, Kinderfreibetrag)
- Kindergeld – zasiłek rodzinny na dziecko w wysokości 250 € miesięcznie,
- Kinderfreibetrag – ulga podatkowa w wysokości 8 952 € na dziecko (w 2024 roku).
4. Inne ulgi podatkowe
- Koszty związane z nauką i szkoleniami,
- Koszty leczenia i ubezpieczenia zdrowotnego,
- Wsparcie finansowe dla członków rodziny w Polsce (Unterhalt).
Jak się rozliczyć?
Podatnik może wybrać jedną z kilku metod rozliczenia podatku:
- Samodzielnie – niemiecki system online do składania deklaracji podatkowych,
- Za pomocą biura rachunkowego rozliczeń zagranicznych np.: Euro-Tax.pl Zwrot Podatku S.A. podsiadającego uprawnienia doradcy podatkowego (Steuerberater) .
- Przez aplikacje internetowe – które ułatwiają proces rozliczenia.
Termin składania deklaracji:
- Do 31 lipca roku następnego,
- Możliwość rozliczenia do 4 lat wstecz, jeśli wcześniej się tego nie zrobiło.
Możliwość odzyskania podatku z Niemiec
Jednym z głównych powodów rozliczania podatku w Niemczech jest możliwość uzyskania zwrotu nadpłaconego podatku.
Kto może liczyć na zwrot?
- Osoby, które zarobiły mniej niż kwota wolna od podatku,
- Pracownicy, którym pracodawca odprowadzał zbyt wysoki podatek,
- Osoby, które korzystają z ulg podatkowych.
Ile można odzyskać?
Średni zwrot podatku z Niemiec wynosi od 700 do 2 500 euro, ale w indywidualnych przypadkach kwoty mogą być wyższe.
Jak długo trwa zwrot podatku z Niemieckiego fiskusa?
Czas oczekiwania na przelew z Finanzamt wynosi od kilku tygodni do kilku miesięcy – zależy to od urzędu, obciążenia systemu i kompletności dokumentów.
Rozliczenie w Polsce – czy trzeba zgłaszać dochody?
Zgodnie z umową o unikaniu podwójnego opodatkowania między Polską a Niemcami, dochody z Niemiec są zwolnione z podatku w Polsce, ale wpływają na tzw. progresję podatkową. Oznacza to, że dochody te należy zgłosić w polskim urzędzie skarbowym w formularzu PIT-36/ZG.
Brak zgłoszenia dochodów z zagranicy może skutkować konsekwencjami podatkowymi.
Podsumowanie
- Regularne rozliczenie podatku w Niemczech pozwala na odzyskanie nadpłaconego podatku,
- Istnieje wiele ulg, z których warto skorzystać, aby zmaksymalizować zwrot,
- Warto rozważyć skorzystanie z pomocy doradcy podatkowego lub aplikacji online,
- Można rozliczyć się do 4 lat wstecz, co daje możliwość odzyskania większej kwoty.
Jeśli pracujesz w Niemczech, nie zostawiaj swoich pieniędzy w urzędzie – sprawdź, ile możesz odzyskać!
